Quyền của người nộp thuế

Mỗi người nộp thuế đều có một bộ quyền cơ bản mà họ cần biết khi giao dịch với IRS. Sau đây là mười quyền cơ bản của người nộp thuế trong Đạo luật về Quyền của Người nộp thuế được IRS công nhận:

Quyền được thông tin
Quyền được hưởng dịch vụ chất lượng
Quyền không trả nhiều hơn số tiền thuế đúng
Quyền thách thức vị trí của IRS và được lắng nghe
Quyền kháng cáo quyết định của IRS tại Diễn đàn độc lập
Quyền kết thúc
Quyền riêng tư
Quyền được bảo mật
Quyền duy trì đại diện
Quyền được hưởng một hệ thống thuế công bằng và hợp lý

1. Quyền được thông tin

Nhiều quy định của IRS có thể phức tạp, nhưng cơ quan này phải nỗ lực hết sức để cung cấp cho người nộp thuế những giải thích rõ ràng về tất cả các quy định và cách tuân thủ chúng. Nếu các viên chức IRS thực hiện bất kỳ thay đổi nào đối với tờ khai của bạn trong quá trình xử lý, chẳng hạn như điều chỉnh số tiền hoàn thuế của bạn, họ phải cung cấp cho bạn mô tả chi tiết về thay đổi đó và lý do tại sao thay đổi đó được thực hiện.

Để giúp người nộp thuế cập nhật thông tin, IRS cung cấp nhiều ấn phẩm bằng tiếng Anh, tiếng Tây Ban Nha, tiếng Trung, tiếng Hàn, tiếng Nga và tiếng Việt.

2. Quyền được hưởng dịch vụ chất lượng

Bộ Tài chính Hoa Kỳ yêu cầu tất cả các nhân viên IRS phải đối xử với mọi người nộp thuế một cách lịch sự và tôn trọng, và cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, chính xác nhanh nhất có thể. Nếu IRS thông báo cho bạn rằng bạn nợ thuế hoặc không nộp biểu mẫu bắt buộc, thông báo phải nêu rõ rằng bạn có quyền tìm kiếm sự trợ giúp từ Dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế . Nếu bạn nhận được dịch vụ không đầy đủ hoặc cảm thấy rằng một nhân viên IRS đã đối xử thiếu tôn trọng với bạn, bạn có quyền nói chuyện với người giám sát.

3. Quyền không trả nhiều hơn số tiền thuế đúng

Nếu bạn trả quá nhiều thuế trong năm, thông qua khấu trừ hoặc thanh toán thuế ước tính, bạn có quyền nộp tờ khai và yêu cầu hoàn lại tiền. IRS phải xử lý tờ khai của bạn mà không chậm trễ không đáng có và nhanh chóng hoàn lại bất kỳ khoản tiền nào mà bạn được hưởng.

Lưu ý rằng để bảo vệ quyền này, bạn thường phải nộp đơn xin hoàn thuế trong một khung thời gian cụ thể. Thông thường, thời hạn là ba năm sau khi bạn nộp tờ khai ban đầu hoặc hai năm sau khi bạn nộp thuế, tùy theo thời hạn nào đến sau. Nếu bạn tin rằng mình được hoàn thuế từ năm thuế trước, cố vấn thuế có thể giúp bạn nộp tờ khai đã sửa đổi trước thời hạn.

Ngoài ra, quyền này đảm bảo rằng nếu sự chậm trễ của IRS khiến người nộp thuế nộp chậm, người nộp thuế có thể yêu cầu miễn phí lãi suất phát sinh trong thời gian IRS chậm nộp.

4. Quyền thách thức lập trường của IRS và được lắng nghe

Có thể nói đây là biện pháp bảo vệ quan trọng nhất dành cho người nộp thuế Hoa Kỳ, nguyên tắc này bảo vệ khả năng bảo vệ tất cả các quyền khác của bạn. Nếu bạn tin rằng bất kỳ quyết định nào của IRS là không đúng hoặc không công bằng, cho dù liên quan đến số tiền hoàn thuế, số tiền thuế bạn nợ, yêu cầu nộp hồ sơ của bạn hay bất kỳ vấn đề thuế nào khác, IRS phải cung cấp cho bạn cơ hội để lên tiếng phản đối.

Để hỗ trợ cho trường hợp của bạn, bạn có thể cung cấp thêm tài liệu về hoàn cảnh của mình và các nhân viên IRS phải xem xét đầy đủ và công bằng các bằng chứng đó trước khi đưa ra quyết định cuối cùng. Trong suốt quá trình này, bạn có quyền được IRS giao tiếp rõ ràng và tôn trọng, cũng như phản hồi kịp thời cho bất kỳ mối quan tâm hoặc câu hỏi nào mà bạn nêu ra.

5. Quyền kháng cáo quyết định của IRS tại Diễn đàn độc lập

Nếu bạn không thể giải quyết tranh chấp với IRS bằng cách làm việc trực tiếp với đại diện của IRS, bạn có thể kháng cáo hầu hết các hành động của IRS, bao gồm cả việc đánh giá tiền phạt và phí lãi suất. Bạn có quyền trình bày kháng cáo của mình bằng văn bản lên Văn phòng Phúc thẩm Độc lập và nhận được phản hồi bằng văn bản từ văn phòng đó.

Hơn nữa, nếu bạn vẫn tin rằng IRS đã đưa ra phán quyết không đúng về thuế của bạn ngay cả sau khi nhận được phản hồi cho đơn kháng cáo của bạn, bạn có thể có quyền đưa vụ việc của mình ra tòa. Một chuyên gia thuế có thể giúp bạn xác định xem tình huống của bạn có đảm bảo việc nộp đơn lên tòa án hay không và cách tiến hành nếu có.

6. Quyền kết thúc

Người nộp thuế có trách nhiệm tôn trọng tất cả các thời hạn của IRS, bao gồm ngày nộp và ngày đến hạn thanh toán, khung thời gian để yêu cầu hoàn thuế và thời hạn kháng cáo các hành động và quyết định khác nhau của IRS. Đổi lại, IRS cũng phải hành động trong khung thời gian được chỉ định trong Bộ luật Thuế và các quy định của Bộ Tài chính Hoa Kỳ.

Ví dụ, nếu IRS quyết định kiểm toán tờ khai thuế, người nộp thuế không chỉ phải được thông báo về cuộc kiểm toán mà còn phải được thông báo về thời gian tối đa mà IRS có thể mất để hoàn tất. Các nhân viên IRS cũng phải thông báo cho người nộp thuế khi cuộc kiểm toán hoàn tất và chỉ có thể mở lại cuộc kiểm toán vì những lý do chính đáng, chẳng hạn như phát hiện ra bằng chứng gian lận mới.

7. Quyền riêng tư

IRS không được xâm phạm vào cuộc sống của bạn mà không có lý do chính đáng. Ví dụ, các nhân viên IRS không được tìm kiếm thông tin về lối sống của bạn ngoài những thông tin cần thiết để thực thi Bộ luật Thuế. Việc tiến hành kiểm toán không cung cấp cho IRS quyền truy cập không giới hạn vào thông tin về cách bạn sống hoặc chi tiêu tiền của mình.

Khi IRS có động thái áp đặt lệnh thế chấp hoặc tịch thu tài sản của người nộp thuế, người nộp thuế có quyền được tham gia phiên điều trần về Quy trình thu nợ hợp lệ (CDP). Trong phiên điều trần này, các viên chức từ Văn phòng Phúc thẩm Độc lập sẽ xem xét liệu hành động được đề xuất của IRS có đáp ứng yêu cầu không xâm phạm nhiều hơn mức cần thiết hay không.

8. Quyền bảo mật

IRS phải thực hiện mọi bước hợp lý để bảo vệ thông tin nhạy cảm trong hồ sơ khai thuế của bạn. Quan trọng nhất, bạn có quyền tin tưởng rằng nhân viên IRS sẽ không tiết lộ thông tin riêng tư của bạn cho bên thứ ba mà không có sự cho phép của bạn.

9. Quyền duy trì đại diện

Bộ Tài chính Hoa Kỳ thừa nhận rằng tính phức tạp của Bộ luật Thuế khiến nhiều người nộp thuế khó có thể tự bảo vệ quyền lợi của mình. Do đó, tất cả người nộp thuế đều có quyền chỉ định một đại diện được ủy quyền để đàm phán với IRS thay mặt họ. Những người không đủ khả năng thuê một đại diện có thể đủ điều kiện để được hỗ trợ từ Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập thấp.

Đại lý đã đăng ký (EA) và Kế toán viên công chứng (CPA) có Quyền đại diện không giới hạn với IRS, đảm bảo rằng họ có thể biện hộ thay mặt bạn trong bất kỳ vấn đề thuế liên bang nào.

10. Quyền được hưởng một hệ thống thuế công bằng và hợp lý

Trên hết, tình hình thuế của bạn phải được đánh giá một cách công bằng, cân nhắc công bằng mọi tình tiết giảm nhẹ và không phân biệt đối xử dựa trên tuổi tác, màu da, khuyết tật, quốc tịch, trình độ tiếng Anh, tôn giáo, giới tính, khuynh hướng tình dục hoặc tình trạng làm cha mẹ. Nếu bạn tin rằng IRS đã vi phạm quyền này, bạn có quyền được Dịch vụ bảo vệ người nộp thuế trợ giúp .

Việc hiểu được Tuyên bố về Quyền này là một bước quan trọng hướng tới việc bảo vệ tương lai tài chính của bạn, đảm bảo rằng bạn không phải trả quá nhiều thuế hoặc để nỗi sợ bị phạt của IRS khiến bạn chấp nhận phán quyết thuế bất công đối với bạn. Nếu bạn từng lo lắng về thông báo của IRS hoặc không chắc chắn về quyền của mình, một chuyên gia thuế có thể giúp bạn tìm ra cách tốt nhất để tiến về phía trước.